涡阳县审计局2017年部门决算

 2018年9月

目 录

第一部分涡阳县审计局概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分涡阳县审计局2017年部门决算表

一、收入支出决算公开表（见附件）

二、收入决算公开表（见附件）

三、支出决算公开表（见附件）

四、财政拨款收入支出决算公开表（见附件）

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算公开表（见附件）

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算公开表（见附件）

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算公开表（见附件）

第三部分涡阳县审计局2017年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、政府性基金财政拨款收入支出决算情况说明

八、其他重要事项的情况说明

第四部分名词解释

 

涡阳县审计局2017年度部门决算情况

 

第一部分 涡阳县审计局概况

一、部门职责

（一）主管全县审计工作，贯彻执行国家审计方针政策和法律法规，参与起草审计、财政经济及其相关方面的制度草案，提出相关政策建议；负责对县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障全县经济和社会健康发展；对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）制定并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划，对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

（三）向县政府提交年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受县政府委托，向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告；向县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计结果；向县政府、市审计局、省审计厅报告和向县政府有关部门、乡镇人民政府通报审计情况及结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

1、县级预算执行情况和其他财政收支，县直各部门（含县直单位）预算的执行情况、决算和其他财政收支，省、市财政转移支付资金。

2、使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

3、县级政府投资和以县级政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

4、县属国有企业、县政府规定的国有资本占控股或主导地位企业的资产、负债和损益。

5、县政府部门、县级人民政府管理和受县政府及其部门委托的其他单位管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

6、国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。

7、法律法规规定应由县审计局审计的其他事项。

（五）按规定对全县科级领导干部及依法属于县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

（六）按规定对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

（八）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（九）承办县委、县政府交办的其他事项。

二、机构设置

从决算单位构成看，涡阳县审计局2017年度部门决算包括局本级决算和局属事业单位决算，与预算比较，减少0户。

纳入涡阳县审计局2017年度部门决算编制范围的单位共2个，详细情况见下表：

纳入涡阳县审计局2017年度部门决算编制范围的二级单位共1个，详细情况见下表：

序号	单位名称
1	涡阳县审计局(本级)
2	固定资产投资审计中心

 

第二部分  涡阳县XX局2017年部门决算表

一、收入支出决算公开表（见附件）

二、收入决算公开表（见附件）

三、支出决算公开表（见附件）

四、财政拨款收入支出决算公开表（见附件）

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算公开表（见附件）

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算公开表（见附件）

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算公开表（见附件）

 

第三部分 涡阳县审计2017年度部门决算说明

一、收入支出决算总体情况说明

2017年度收入总计1167.01万元（含用事业基金弥补收支差额和年初结转结余）、支出总计1167.01万元（含结余分配和年末结转结余）。与2016年相比，收、支总计各减少104.34万元，下降8.21%，主要原因：一是人员调动，工资关系转出;二是在职人员退休；三是退休人员工资纳入社保发放；四是厉行节约。

二、收入决算情况说明

2017年度收入合计1,135.33万元，其中：财政拨款收入1130.33万元，占99.56%；其他收入5万元，占0.44%。

三、支出决算情况说明

2017年度支出合计1,151.36万元，其中：基本支出351.37万元，占30.52%；项目支出799.99万元，占69.48%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2017年度财政拨款收入总计1162.01万元（含年初财政拨款结转结余），支出总计1162.01万元（含年末财政拨款结转结和结余）。与2016年相比，财政拨款收、支总计各减少96.2万元，下降7.65%，主要原因：一是人员调动，工资关系转出;二是在职人员退休；三是退休人员工资纳入社保发放；四是厉行节约，减少费用开支。

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算情况说明

（一） 一般公共预算财政拨款收入决算总体情况。

2017年度一般公共预算财政拨款收入1130.33万元，占本年收入的96.86%。与2016年相比，一般公共预算财政拨款收入减少64.02万元，下降5.36%。主要原因一是人员调动，工资关系转出;二是在职人员退休；三是退休人员工资纳入社保发放；四是厉行节约，减少费用开支。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2017年度一般公共预算财政拨款支出1147.85万元，占本年支出的98.36%。与2016年相比，一般公共预算财政拨款支出减少78.68万元，下降6.41%。主要原因一是人员调动，工资关系转出;二是在职人员退休；三是退休人员工资纳入社保发放；四是厉行节约，减少费用开支。

一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2017年一般公共预算财政拨款支出1147.85万元，主要用于以下方面：

一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出（项）支出0.10万元，占0.01%。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）支出1070.56万元，占93.27%。其中行政运行（项）支出114.54万元、审计业务（项）31.77万元、事业运行（项）60.24万元、其他审计事务支出（项）864.02万元。

一般公共服务支出（类）商贸事务（款）招商引资（项支出0.62万元，占0.05%。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）支出41.7万元，占3.63%；其中归口管理的行政单位离退休（项）37.44万元、机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）4.26万元。

医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）支出12.77万元，占1.11%，其中行政单位医疗（项）9.09万元 、事业单位医疗（项）2.77 万元、其他行政事业单位医疗支出（项）0.92万元。

住房保障支出（类）住房改革支出（款）支出22.09万元，占1.93%，其中住房公积金17.67万元、 提租补贴4.42万元

（四）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2017年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为689.53万元，支出决算为1147.85万元，完成年初预算的166.47%。决算数大于预算数的主要原因:一是在职人员变动，工资增加；二是政府投资审计项目增加导致委托业务费用增大。其中:基本支出347.86万元，占30.31%；项目支出799.99万元，占69.69%。具体情况如下：

 

1. 一般公共服务支出（类）审计事务（款）年初预算为597.37万元，支出决算为1070.56万元。完成年初预算的179.21%，决算数大于预算数的主要原因：一是在职人员变动，工资增加；二是政府投资审计项目增加导致委托业务费用增大。

2、社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）归口管理的行政单位离退休（项），年初预算为39.57万元，支出决算为37.44万元，完成年初预算的86.3%，决算数小于预算数的主要原因是退休人员工资纳入社保发放。

3、社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项），年初预算为0万元，支出决算为4.26万元，完成年初预算的100%，决算数大于预算数的主要原因是年初无预算。

 

4、医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）年初预算为18.44万元，支出决算为12.77万元，完成年初预算的69.25%，决算数小于预算数的主要原因是：一是在职人员退休；二是人员调动，工资关系转出;

5、住房保障支出（类）住房改革支出（款），年初预算为34.15万元，支出决算为22.09万元，完成年初预算的64.69%，决算数小于预算数的主要原因是：一是在职人员退休；二是人员调动，工资关系转出;

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2017年度财政拨款基本支出347.86万元，其中人员经费277.98万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、社会保障缴费、绩效工资、其他工资福利支出、退休费、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、提租补贴；公用经费69.88万元，主要包括：办公费、印刷费、手续费、水费、邮电费、差旅费、维修（护）费、培训费、公务接待费、委托业务费、福利费、其他交通费用、其他商品服务支出、办公设备购置。

七、政府性基金财政拨款收入支出决算情况说明

涡阳县审计局没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出。

八、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况。

2017年度，涡阳县审计局机关运行经费支出69.88万元万元，比2016年减少36.92万元，下降34.6%，主要原因是严格执行《党政机关厉行节约反对浪费条例》规定，减少公用费用开支。

（二）政府采购支出情况。

2017年度，涡阳县审计局政府采购支出总额1.995万元，其中：政府采购货物支出1.995万元，占政府采购支出总额的100%。

（三）国有资产占有使用情况。

截至2017年12月31日，涡阳县审计局共有车辆0辆。   （四）关于2017年度预算绩效情况说明

根据预算绩效管理要求，涡阳县审计局组织对2017年度纳入部门预算的项目支出全面开展了绩效自评，共1个项目，涉及资金290万元，占项目预算总额的100%。评价结果显示，该项目达到了预期绩效目标。

本部门组织对“2017年政府投资审计费用”项目开展了重点绩效评价，涉及资金290万元。该项目委托第三方机构开展2017年度部门整体支出绩效评价。评价结果显示，该项目达到了预期绩效目标。

第四部分 名词解释

一、财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

四、附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

五、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

六、其他收入：指事业单位除财政补助收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入以外的各项收入，包括投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入、现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。

七、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

八、年初结转和结余：指单位以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

九、结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税以及从非财政补助结余中提取的职工福利基金、事业基金。

十、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

十一、基本支出：指单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十二、项目支出：指单位为完成特定行政任务和事业发展目标在基本支出之外所发生的支出。    十三、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十四、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指单位用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费，是党政机关维持运转或完成特定工作任务所开支的相关支出，是政府行政开支的一部分。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十五、机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料费及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

 

 

附件：1.涡阳县审计局收入支出决算公开表

1. 涡阳县审计局收入决算公开表

3. 涡阳县审计局支出决算公开表

1. 财政拨款收入支出决算公开表

2. 一般公共预算财政拨款收入支出决算公开表

3. 一般公共预算财政拨款基本支出决算公开表

4. 政府性基金预算财政拨款收入支出决算公开表

（公开表格导入附件中）