按照涡阳县审计局审计报告征求意见书（涡审经责征[2017]17号）精神，针对马广奇同志任商务局局长期间经济

责任审计中存在问题，局党组高度重视，召开专题会议，逐条对照，提出整改意见，现将有关情况报告如下：

一、支出手续不完善

1、2014年购买加油卡55000元、2015年购买加油卡56000元，未提供使用明细清单。

局为加强对驾驶员的管理，经会议研究采取购买加油卡的措施，统一购买。由办公室负责油卡的管理。驾驶员领卡加油，加油后将卡交给办公室。但没有做好每一次加油的详细记录。属于工作不细致，领导监管不具体。至016年1月我局执行公车改制，公务用车全部从平台上申请，不会再出现加油卡现象。

2、2014年报销租车费用47400元，2015年报销租车费用15265元，未提供租车协议。

局租车主要用于商务执法、安全生产检查、秸秆禁烧、以及肉厂工作组等项突击性商务工作。具办人按照租车时间和次数签订租车协议，事后只拿发票报销，签订的租车协议未交财务人员作为附件入账。自2016年1月之后，我局严格执行公车改制，公务用车一律从平台上申请使用，不会再发生租车费用。

3、2016年7月8号记账凭证付电话费525元、移动公司网费7200元、11号记账凭证付电费927元。2016年9页16日记账凭证付打印费3320元。2016年11月16号记账凭证付合肥工业大学委托规划费98000元。以上支出无领导签字。

经核查，费用发生属实，小额费用是正常开支，大额费用由纪检组参加的党组会议研究。由于当时领导外出，财务人员电话请示同意按会议研究意见办理。财务人员按照党组会议研究意见支付。事后，财务人员疏忽大意，没有及时找领导补签。目前，已完善补签手续。经研究，对财务人员进行批评教育，责令写出深刻检查。今后，没有领导签批的费用，不予以入账。否则，追究财务人员的责任。

二、会计科目使用不规范

2016年5月7号记账凭证付外聘人员授课费4000元，计入培训费，应计入劳务费；2016年7月8日记账凭证付文明创建宣传牌960元，记入伙食补助费，应记入其他商品服务支持；2016年8月6号记账凭证、8月11号记账凭证、11月10日记账凭证、11月11号记账凭证分别付医疗保险费70091.42元、119686.13元、70091.42元、119995.82元，记入医疗费，应记入社会保障缴费；2016年7月7号记账凭证、9月11号记账凭证、12月7号记账凭证、分别付给公务员公车补贴43200元、21600元、21600元，记入其他工资福利支出，应记入其他交通费用会计账目。

从检查出的会计科目使用错误说明，财务人员业务水平不高，工作不细致。按照审计出的问题，现以规范、完整的原始凭证予以更正和调整。今后，加强财务人员的业务学习培训，提高财务人员的业务能力，确保记错会计科目的现象不再发生。

三、未办理政府采购审批手续

2015年12月18日记账凭证付农产品展销会会展费展览工程款138000元；2016年4月7号记账凭证付文明创建、安全生产检查等宣传印刷费9380元；2016年12月10日记账凭证付文明创建宣传费用10300元，以上支出未办理政府分散采购手续。

2015年12月11日至14日，中国（合肥）农产品产销对接会在合肥举行。县委、县政府决定由商务局在会展中心举办“涡阳县特色产品展览”。因合肥农产品展销会中标布展企业是“安徽中设创意有限公司”，所有展览必须由该公司承办。经过我局多次洽谈，制定参展方案和经费预算，12月5日，县领导签批费用资金，由于距会展还有6天时间，时间紧，任务重，无法办理政府采购手续，县政府要求特事特办，保障展销会议圆满成功。在会展结束后，展览公司要求签订合同，支付费用，经过商谈，讨价还价，临时补签合同，费用为138000元，后按合同支付费用。安全生产检查费用和文明创建费用不是一次性发生费用，是多次多批不同项目累计费用一次性结算。今后，认真学习采购方面的有关规定，及时办理采购手续，杜绝类此情况的发生。

四、固定资产管理不规范

2015年2月5号记账凭证付办公桌椅1360元；2015年11月10号记账凭证付办公桌、档案柜计款2990元；2015年12月17日记账凭证付办公桌椅、档案柜计款1100元。以上资产未计入固定资产投资账户。

现已按照财务制度，调整科目记入固定资产账户。今后，认真搞好审核，按照财务规定记账，防止国有固定资产流失。

五、内控制度不健全

目前，已对《涡阳县商务局内控制度》进行修改完善，下发文件，严格执行。