按照要求，现将涡阳县2022年度本级预算执行、决算草案及其他财政收支情况审计查出问题整改结果予以公告。

一、县级预算执行审计情况

（一）预算编制方面

1.国有资本经营预算编制不完整。

该问题已整改。下步将在2024年预算编制中继续加强对符合条件的国有企业的编制质量要求。

2.项目预算编制不精准、不合理。

该问题已整改。县园林绿化中心高度重视，已对相关具办人员进行了约谈，并调整有关账务，立行立改，加强财政业务学习，提高预算编制精细化水平。

（二）预算执行方面

3.部分财政专户银行利息收入未及时缴入国库，涉及资金602.33万元。

该问题已整改。县非税中心已于2023年2月22日将财政专户利息收入全部上缴国库。下一步县非税中心将加强财政专户资金管理，定期分析情况，需要确认收入缴库的及时缴库，避免形成存量资金长期挂账，确保资金有效运转。

4.当年税收收入未完成。

该问题已整改。紧盯年初确定的收入预算目标，挖掘增收潜力，狠抓督导调度，将收入预算分解到每个月，做到以月保季，以季保年，每半月召开一次协税护税协调会议，通报财税收入任务进展情况，分析存在问题、提出解决办法。对重点税源、重点行业、重点企业增减变化按月分析研判，加大房地产项目土地增值税清算、强化零散税源征管，抓大不放小，积极主动作为，拓宽工作思路和范围，延伸组织收入工作面，全力做到应收尽收。

细化收入预期管理，重点做好采矿业、制造业、建筑业、金融业、房地产业等五大税收贡献行业收入分析比对，掌控动态税收发展变化，准确研判税收形势。建立涉税信息会商机制，税务、财政定期会商，通过数据分析、走调研等方式，对重点税源行业、重点税源企业，逐个摸排分析，增强税收征管针对性。

5.部分政府性基金年初预算收入未完成。

该问题已整改。财政部门加强政府性基金预算科学测算，要求各执收单位在编制非税收入预算时要根据前三年收入情况和预算年度收入量增减变动因素，按类别逐项测算，按照相关规定积极稳妥地编制收入计划，如实反映各项收入，做到不漏报、不少报、不虚报，确保预算编制的前瞻性、科学性。

（三）决算草案编报方面

6.县经开区政府性基金预算收入预、决算差异较大，预算约束力不强。

该问题已整改。县开发区将加强预算编制管理，提高预算编制的完整性、规范性、确切性，切实细化预算内容，合理预测本年度收支，防止出现类似情况。

（四）财政管理方面

7.上级财政拨款结转两年以上未清理盘活，涉及资金2371.06万元。

该问题已整改。县财政局及时下发《关于进一步加强预算执行管理加快支出进度的通知》和县国库支付中心下发《关于做好2023年年终预算执行管有关事项的通知》，进一步健全制度建设，定期通报预算单位预算执行进度。针对部分预算单位支出进度慢或零支付的，要求预算单位出具书面情况说明，对超年限的上级资金及时收回盘活，提高资金使用效率；对涉及直达资金、债券资金等上级考核资金的，要求县财政局各业务股室督促相关预算部门进一步加快分配和支付进度，尽快形成工作实量。

8.库款保障能力弱，有待进一步提升。

该问题已整改。一是督促单位加快推进项目实施进度，不定期对于支出进度慢的项目进行提醒；二是及时申报支付计划，指导提醒单位根据支出节点，按照国库集中支付制度做好项目资金支出计划；三是加强库款管理，足额保障项目资金，聚焦统筹安排，确保库款资金科学合理调度。

9.上级追加项目财政批复计划数低，预算执行不到位。

该问题已整改。一是督促单位加快推进项目实施进度，不定时对于支出进度慢的项目进行提醒；二是及时申报支付计划，指导提醒单位根据支出节点，按照国库集中支付制度做好项目资金支出计划；三是足额保障项目资金。结合库款保障水平，合理统筹调度财政资金，按照“三保”等项目轻重缓急安排支出。

10.惠农资金发放存在“一卡多户”“一户多卡”情况。

该问题已整改。已与牌坊、花沟、龙山、曹市财政所对接，相应农户基本信息已全部在惠农补贴系统中进行更改。下一步加大对惠农补贴发放的监督力度，提高监督效能，进一步强化农户基础信息动态管理，及时调整惠农补贴系统农户基础信息，有效确保农户基础信息的完整性和准确性，为各类补贴资金及时足额打卡发放提供保障，确保惠农资金发放规范、安全。

11.滞拨项目专项资金689万元。

该问题已整改。目前2021年生猪良种补贴项目已支付56万元，已支付完毕；2021年粮改饲项目已支付380.54万元，共计拨付436.54万元。下一步县财政将积极统筹资金做好库款保障，针对畜牧中心的两项资金，县财政已列出整改计划，将采取计划分期分批的方式予以足额保障。

12.三宗土地国有建设用地使用权出让后闲置一年以上未征收土地闲置费。

该问题已整改。对闲置的亳州屹峰及安徽博诗诺项目已下达责令限期开工通知书，并已经开工；亳州屹峰已经开工，确实难以开工的博诗诺项目，已制定企业退出方案；对已开工的安徽雍华置业项目及时开展现场巡查，上传土地动态监测监管系统，消除闲置状态。

13.住宅专项维修资金未实行专户管理。

该问题已整改。根据2023年5月11日亳州市住房发展中心《关于全面实施房屋网签备案系统市县一体化工作的通知》（亳住房〔2023〕8号）文件要求“早日实现“互联网+智慧住房”联网，市、县一体化办公。统一使用中国银行维修资金存储系统，以中国银行涡阳支行为我县维修资金收交管理银行。”县住房发展中心将进一步规范全县住宅专项维修资金管理，按照集中、规范管理，确保专项维修资金安全、高效使用。

二、部门预算执行审计情况

14.部分单位违纪资金和结余资金滞留实有资金账户，未及时缴库，涉及金额315.79万元。

该问题已整改。涡阳县国库支付中心下发《关于做好2023年年终预算执行管有关事项的通知》，要求各预算单位及时清理实有资金账户结转结余资金。县自然资源和规划局、曹市镇人民政府分别于2023年7月12日、9月19日将单位实有资金账户资金中收缴的违纪资金和以前年度土地增减挂结余资金缴入县国库。

15.涉企专项资金拨付不及时，涉及资金1416.98万元。

该问题已整改。严格加强财经管理相关制度和财务专业技能培训，及时督促单位按规定拨付各类项目奖补资金，充分发挥财政资金的社会效益和经济效益，杜绝此类现象再次发生。

16.前期对项目可行性研究不足，造成项目无法实施，资金闲置460万元。

该问题已整改。省财政厅2023年7月已收回相关中央财政大气污染防治资金，重新分配使用。

17.义务教育薄弱环节改善与能力提升补助项目工作推进缓慢，未能发挥资金效益。

该问题已整改。目前石弓中心校、青疃王小庙教学楼、涡阳中学厕所已完工并投入使用，城西中心校综合楼、高公中心小学教学楼已基本完工，近期有望投入使用。下步，及时督促教育部门加强与相关实施单位对接，加快项目建设进度，及时形成工作实物量，切实提高资金使用效益。

18.部分新增债券项目资金使用率低，项目进度缓慢。

该问题已整改。截至2024年4月底，900万元已核减，调整至县医院医疗能力服务提升项目，已列支。项目预算4100万元已支付2111万元，剩余1989万元，支付率60.22%，项目有序推进。下步，督促县教育局加强对项目实施进度的调度，及时支付资金，提高专项债券资金使用效益。

19.部分重点项目绩效评价指标权重设置不合理。

该问题已整改。我单位在开展2023年度重点项目绩效评价时，严格按照《项目支出绩效评价管理办法》要求，坚持问题导向、目标导向和结果导向，科学制定评价方案、规范评价流程、科学合理设置绩效评价指标、分值等，确保评价结果科学、合理、公正、客观。

20.违规改变公共租赁住房用途，作为物业用房，涉及房屋10套。

该问题已整改。由于德元小区、谷水双星小区建设时间久远，加之未配建物业用房，为保障物业公司正常运营，因此10套公租房用于物业用房使用。目前已及时督促县住建部门加快对违规使用公租房的整改，并加强对公租房的常态化管理，避免再次出现类似问题。

三、专项资金审计情况

21.定点医疗机构违规收费111.57万元。

该问题已整改。针对定点医疗机构存在违规收费111.57万元，县医保局作为违规医保资金全部收回，截至目前所有违规资金全部缴纳到位。

22.支付超期过渡安置费。

该问题已整改。以本次审计发现问题整改工作为契机，举一反三，立行立改，进一步明确单位整改责任，加大督促力度。同时，将建立整改检查跟踪机制，及时掌握整改动态，指导相关责任单位抓好整改，确保整改到位。

23.项目存在延期和停工情况。

该问题已整改。已督促项目建设单位及时梳理项目推进过程中延期情况的原因，明确整改任务落实到具体责任单位和责任人，加快推进项目建设，确保及时完工，做到真改实改。

24.六个安置小区未进行项目竣工结算。

该问题正在整改。目前，乐行宾馆安置小区、光明安置小区、西苑河畔安置小区、旭日安置小区、星园安置小区由于资料不完整等原因，暂未完成清算。紫气东来安置小区已于2023年9月1日，完成交付并清算完成。下步，将督促县重点工程建设管理服务中心加强与施工单位对接，尽快完善相关清算资料，加快清算进度，并及时向县政府进行汇报。

25.经营性用房尚未分配。

该问题正在整改，属持续整改类问题。正在督促相关单位加快经营性用房分配进度。

四、国有资产审计

26.国有资产系统资产报表不真实。

该问题已整改。县财政局第一时间联系相关单位，督促县住建局计提保障性住房未折旧，指导督促县公安局、县经开区补录以前年度固定资产卡片，目前已整改完成。

27.确权不及时，造成安置房门面租金2638.7万元滞留在运营公司账户，未能及时分配。

该问题正在整改，属持续整改类问题。目前，县政府已成立专门机构正在审核推进，星园街道已完成对各村门面房需求的统计工作，待县政府研究审核后，及时分配。