为进一步加强学校的财务管理和监督，规范资金使用程序，提高资金使用效益，保障学校各项工作顺利开展，根据《涡阳县中小学校财务管理机制》，结合涡阳一中实际，特制定《涡阳一中财务管理机制》。

一、涡阳一中财务管理领导小组

涡阳一中的财务管理实行党组织领导下的校长负责制，校长在学校党组织领导下，依法依规管理财务工作，对财务资料的真实性、完整性负责。学校一切财务收支必须纳入学校财务部门统一管理。在财务管理中过程，学校财务领导小组负责具体执行。

二、基本原则

勤俭节约、流程规范、集体决议、依法高效

三、管理措施

1、健全规章制度。学校校长办、会计室、考核办依据学校财务管理实际情况，制度科学合理的财务管理制度，规范财务管理。

2、执行财务预算。学期之处，各科室依据工作计划制定科室财务预算，报送校办室审核，一经通过，科室要严格执行财务预算。

3、执行政府采购。印刷费、维修（护）费、物业管理费、设备购置费等在政府集中采购目录范围内或达到政府采购限额标准的，严格执行政府采购；集中采购目录以外且未达到采购限额标准的，由单位根据实际情况，按照金额大小，确定通过招投标或者采用询价方式确定服务供应商和价格；单价超过5000元、批量超过10000元的政府采购，应采用询价方式，要实行货比三家，无特殊原因，应采用合理低价法确定供应商。

4、严格收入管理。学校将各项收入全部纳入学校预算，统一核算、统一管理。各项收费严格执行国家规定的收费范围、收费项目和收费标准，使用符合国家规定的合法票据，对按照规定上缴国库或者财政专户的资金，应当及时足额上缴。

5、落实财务管理责任。认真开展内部控制工作，严格执行财政等部门有关支出管理办法规定的范围和标准。审批人应当在授权范围内审批，不得越权审批。严格落实谁签字、谁负责、谁决策、谁负责，严格执行“三重一大”上会研究制度。重大经济决策和大额资金支出事前应征求会计人员意见，会计人员和其他民主理财小组成员可列席“三重一大”会议相关议题，并就议题发表意见。

6、成立民主理财小组。成立有学校领导及教师代表共同组成的民主理财小组。民主理财小组对学校财务管理制度的执行情况进行监督、对重大收支项目提出合理意见和建议，对学校财务公开的有关内容进行审核、分析、评价，听取群众意见，提出改进措施。

四、支出报销流程

1、严格执行支出事项事前报批。5000元以下的支出预算，填写支出事项审批手续，经民主理财小组审议，分管副校长审核，由书记、校长先后审批执行; 预算5000元（含5000元）以上，经民主理财小组审议，分管副校长审核，校长签署意见后提请学校党委（党总支）会议审议；50000元（含）—20万元（含）的，须报请分包或联系本学校的县委教育工委领导签批；预算20万元以上的，须报请县委教育工委会议审议。

2、政府采购报批流程。

（1）填报审批意见书。

（2）主管部门审批。

（3）招标采购。

3、严格财务报销手续和流程。

（1）报销手续要齐全。教职工到会计室报账，必须携带报账所需的全部手续，包括：支出事项呈批单、发票、清单及会议记录等相关附件；符合实物资产的还须有实物资产验收单、入库单、出库单；外出参加培训的还须有培训文件等。

（2）学校会计人员负责审核支出票据的合法性、有效性、合规性、完整性。凡到会计室报销的票据，签字不全的不予报销，未经会计人员审核的支出票据，学校负责人不予审批。凡5000元以上大额资金支付，须由校党委（党总支）会议审议后办理支付手续。

4、报销签字流程：

签字顺序及要求：经办人（签署事由和使用用途，署名和日期）→证明人（签署“属实”，署名和日期）→科室负责人（签署“属实”）→分管领导（签署“已核，符合报销规定”，署名和日期）→校长（签署“已审，符合报销规定”，署名和日期）。

签字态度要明确，不得只签姓名不签意见，不得无签字日期，要严格按照顺序签，主要负责人要在发票的右上角签字。差旅费报销单要在指定位置签字。

5、报销时限要求。

       支出事项终了后，经办人要及时取得合法票据和支出事项呈批单、会议记录、采购手续等，在七个工作日内，按报销流程及时办理支出报批，交到财务室。无特殊原因，隔月报账的不再审批，所发生的费用由经办人自行承担。