一、财务审批

（一）局财务重大决策由局领导集体讨论决定，实行“副职分管、正职监管、集体决策、民主监督”的管理机制。

（二）局机关单笔经费开支在2000元及以下范围内由局分管财务负责人直接签批，单笔经费开支在2000元以上由局分管财务负责人签批、局主要负责人签核，单笔经费开支在20000元以上开支须经局党组会议研究决定，由局分管财务负责人签批、局主要负责人签核。

二、报销程序

按照财政规定的公务卡强制结算目录执行，经办人持规范的报销手续—主管会计审核票据手续—办公室主任审核支出事项—单笔开支在2000元及以下的由局分管财务负责人签批，单笔经费开支在2000元以上的由局分管财务负责人签批、局主要负责人签核—主管会计登录财务管理平台操作还款结算等。

三、规范发票的种类

根据县财政局要求，规范发票有四种：一是财政非税收入票据；二是车站机打发票；三是税务局增值税发票、定额发票；四是增值税电子发票。

四、财务报销

（一）国内公务考察费用报销。国内调研学习、工作交流等公务活动按省委办、省政办（皖办发〔2013〕2号）文件执行，住宿费、交通费及乘坐交通工具的开支标准按县财政局（财公〔2018〕289号）等文件执行。报销时凭规范发票、刷公务卡小票、消费清单、外出审批单、公务考察文件、考察报告等相关材料。

（二）差旅费报销。住宿费、交通费及乘坐交通工具的开支标准按县财政局（财公〔2018〕289号）文件执行，出差前应将局长签批的外出审批单报办公室备案。报销时凭规范发票、刷公务卡小票、消费清单、外出审批单、出差文件等相关材料。

（三）接待费报销。公务接待按《涡阳县党政机关公务接待管理细则（暂行）》文件执行，经局主要负责人批准后，一律由各股室、各直属机构按照业务职能、对口接待，由办公室统一安排，除外事、招商活动外，所有公务接待活动一律不得饮酒，接待标准按县财政局有关规定执行。报销时凭局主要负责人签批的《涡阳县公务接待预算审批单》、规范发票、刷公务卡小票、消费清单、来文来函文件等相关材料。

（四）会议费报销。业务会议、培训需经局主要负责人同意，由办公室会同相关股室负责，开支标准按县财政局（财公〔2018〕289号）文件执行。报销时凭局主要负责人签批的通知文件、规范发票、刷公务卡小票、消费清单、参会签到簿、活动总结等相关材料。

（五）购买办公用品费用报销（含办公耗材、印刷、制作费报销）。办公用品采购按照县政府相关要求，能通过徽采商城采购的一律通过徽采商城采购。购买办公用品需填写购物申请单，由办公室主任进行初审，经局领导审批后（费用在2000元及以下的由局分管财务负责人签批，2000元以上的由局分管财务负责人签批、局主要负责人签核，20000元以上开支须经局党组会议研究决定），由办公室统一购买，符合政府采购的要按有关要求进行采购。由办公室凭局领导签批的申请单和收货清单与供货商以刷公务卡和转帐方式支付。

（六）凡未按规定审批而擅自开支的不予报销。原则上，实际开支一月内报销结束，逾期不予报销。

五、内部管理

（七）加大对二级单位的财务管理和监督力度。成立涡阳县水利局会计集中核算管理办公室，将局属所有二级单位会计核算纳入集中统一管理, 在保持原单位资金所有权、使用权、审批权、财务自主权不变的前提下,分单位建立账簿,进行独立核算。同时，结合水利行业特点，设置科学有效的内部业务流程，在资金的使用、拨付，原始凭证的传递、审核、账务的处理、印鉴的保管、票据的领用等方面构建全方位的内部控制体系。加强对各单位开支的随意性管理，增强开支的计划性，杜绝“小金库”现象，实现资金的效益最大化和安全运行。

（八）加强对二级单位资金及资产管理。定期组织内审人员或委托中介机构对二级单位进行审计。各二级单位应设立固定资产管理专员，定期做好资产清查盘点工作，确保账实相符。